Comment déclarer les opérations sur options sur ma déclaration de revenus ?
Lorsque vous achetez une option sur le marché libre, vous n'êtes pas tenu de déclarer des informations sur votre déclaration de revenus. Cependant, lorsque vous vendez une option (ou les actions que vous avez acquises en exerçant l'option)vous devez déclarer le profit ou la perte sur l'annexe D de votre formulaire 1040.
À moins que vous n'ayez effectué quelques transactions au cours de l'exercice, disons 2-3,la négociation de contrats à terme et d'options doit être déclarée comme une entreprise lors de la production de vos déclarations. Cela s'applique même si vous êtes formellement constitué en société, car les particuliers ou les salariés peuvent également percevoir des revenus d'entreprise.
Les « Puts » et les « Calls » (dans la mesure où ils concernent des options sur titres) sont conclus viaFormulaire 1099-B Produit des transactions de courtage et de troc dans le cadre du programme TaxAct. Pour déclarer le gain ou la perte, accédez à notre formulaire 1099-B - Saisie des gains et des pertes en capital dans la FAQ du programme.
Options d'achat d'actions statutaires
Vous avez un revenu imposable ou une perte déductible lorsque vous vendez les actions que vous avez achetées en exerçant l'option.. Vous traitez généralement ce montant comme un gain ou une perte en capital. Toutefois, si vous ne remplissez pas les conditions particulières de période de détention, vous devrez traiter les revenus de la vente comme des revenus ordinaires.
En ce qui concerne la fiscalité des contrats à terme et des options,vous devez déposer ITR-3. Toutefois, si vous avez suivi un régime fiscal forfaitaire et avez déclaré des bénéfices à hauteur de 6 % du chiffre d’affaires total, vous devrez alors déposer l’ITR-4. Cependant, le formulaire ITR que vous devrez produire dépendra également des autres sources de revenus.
Lorsque vous exercez l'option, vous incluez, dans votre revenu, la juste valeur marchande de l'action au moment où vous l'avez acquise, moins tout montant que vous avez payé pour l'action. Il s’agit d’un revenu salarial ordinaire déclaré sur votre W2, augmentant ainsi votre assiette fiscale en actions.
Depuis l'adoption de la loi, les courtiers sont tenus de déclarer les informations de base sur le coût sur le formulaire 1099-B et à l'IRS après la vente de certains titres, notamment les actions, les obligations, les options, les fonds négociés en bourse et les fonds communs de placement. Le reporting obligatoire a été déployé par phases entre 2011 et 2016 : 1er janvier 2011 : Actions.
En un mot:Oui. Si vous avez vendu des investissem*nts, votre courtier vous fournira un 1099-B. Il s'agit du formulaire que vous utiliserez pour remplir l'annexe D de votre déclaration de revenus.
Il est important de comprendre le processus de production de vos déclarations de revenus. Il existe différents types de formulaires ITR. Vous devez choisir celui qui vous convient en fonction de la nature de vos revenus. Les revenus des transactions F&O sont présentés dansRTI 3, que vous soyez un particulier commerçant, un HUF ou une entreprise.
Vous ne déclarez pas vos revenus tant que vous n'avez pas vendu les actions. Votre base globale ne change pas à la suite d'un fractionnement d'actions, mais votre base par action change. Vous devrez ajuster votre base par action du stock. Par exemple, vous possédez 100 actions d’une société avec un taux de 15 $ par action pour une base totale de 1 500 $.
Faut-il déclarer les stock-options ?
L’avantage lié aux options de titres est imposable à titre de revenu d’emploi dans l’année où vous exercez les options.. Cela vous est déclaré sur votre feuillet fiscal T4, avec votre salaire, vos primes et vos autres sources de revenus d'emploi.
Une autre question courante que nous nous posons lorsqu’il s’agit de taxer les options d’achat d’actions est la suivante : les options d’achat d’actions sont-elles imposées deux fois ?Oui, vous savez maintenant qu'ils le font. Vous paierez un impôt sur le revenu ordinaire sur le montant total que vous gagnez et un impôt sur les plus-values sur la différence entre votre prix d'exercice et le prix du marché au moment de l'exercice.
- Faites de l'exercice tôt et déposez un choix 83 (b).
- Exercez et conservez pour des gains en capital à long terme.
- Exercez juste assez d’options chaque année pour éviter l’AMT.
- Exercez les ISO en janvier pour maximiser votre flottement avant de payer l'AMT.
- Obtenez un crédit de remboursem*nt pour l'AMT précédemment payé sur les ISO.
- Réduisez l’AMT sur les ISO en exerçant les NSO.
Tout revenu ou perte découlant de la négociation de contrats à terme et d'options doit être traité et considéré comme un revenu ou une perte d'entreprise. À ce titre, le formulaire fiscal ITR-4 serait requis par le contribuable pour produire ses déclarations.
Alors que de nombreuses personnes investissent leur argent sur le long terme,certaines stratégies de trading peuvent générer des revenus à court terme. Une façon d’y parvenir consiste à négocier des options. Pour obtenir un revenu stable grâce aux options, il est essentiel de réaliser des gains nets sur plusieurs transactions tout en atténuant les risques.
Combien d’argent pouvez-vous gagner en négociant des options ? Il est réaliste de faire n'importe où entre10 % à 50 $ ou plus par transaction. Si vous avez au moins 10 000 $ ou plus sur un compte, vous pourriez gagner entre 250 $ et 1 000 $ ou plus en les échangeant. Il est important de gérer correctement votre risque en les négociant.
Le formulaire 3921 Exercice d'une option d'achat d'actions incitative en vertu de l'article 422 (b) est à des fins d'information uniquement et doit être conservé avec vos dossiers.Il n'est pas nécessaire de l'inscrire dans votre déclaration, sauf si vous détenez toujours les actions à la fin de l'année.(si vous le faites, consultez les informations précédentes concernant l’impôt minimum alternatif (AMT)).
Si vous ne déclarez pas le gain,l'IRS deviendra immédiatement suspect. Alors que l’IRS peut simplement identifier et corriger une petite perte et vous demander la différence, un gain en capital manquant plus important pourrait déclencher l’alarme.
Ne stressez pas l'IRS.
Si vous recevez un formulaire 1099-B et ne déclarez pas la transaction sur votre déclaration de revenus,l'IRS vous enverra probablement un avis de revenu sous-déclaré CP2000. Cet avis de l'IRS proposera des impôts, des pénalités et des intérêts supplémentaires sur cette transaction et tout autre revenu non déclaré.
Si vous n'avez pas vendu d'actions ou n'avez pas reçu au moins 10 $ de dividendes,vous ne recevrez pas de formulaire composite 1099 pour une année fiscale donnée. Si vous recherchez des informations spécifiques sur votre déclaration de revenus, veuillez contacter un fiscaliste qualifié.
Que se passe-t-il si je ne déclare pas les pertes de stocks ?
Si vous ne déclarez pas de perte sur la vente d'une action,l'IRS supposera que le produit de cette vente constitue entièrement un bénéfice - imposez un impôt sur un faux gain.
Les impôts sur les actions et les dividendes sont dus au cours de l'année fiscale au cours de laquelle les actions sont vendues ou où le paiement des dividendes est effectué. Parmi-février de l'année suivante, vous recevrez des documents de votre maison de courtage qui vous aideront à calculer le total de vos gains et pertes afin de déterminer la facture fiscale.
Déduction pour perte en capital
Si les pertes dépassent 3 000 $, le montant restant peut être reporté et déduit sur les déclarations de revenus des années suivantes jusqu'à ce que vous ayez épuisé le montant total.
Les options de vente peuvent fournir à un investisseur averti et expérimenté des rendements incroyables... des rendements comme30% à 50% par an. L’une des meilleures façons de comprendre cela est de regarder un exemple simple.
La perte commerciale F&O est considérée comme une perte non spéculative. Les transactions boursières intrajournalières sont considérées comme une perte spéculative. Et il ne peut être ajusté qu’en fonction des revenus spéculatifs. Les pertes spéculatives non ajustées ne peuvent être reportées que sur les quatre années suivantes.
