Quelle est la différence entre les revenus de placement et les plus-values ?
Les plus-values sont les rendements obtenus lorsqu'un investissem*nt est vendu à un prix supérieur à son prix d'achat. Les revenus de placement sont les bénéfices provenant des paiements d’intérêts, des dividendes, des gains en capital et de tout autre bénéfice réalisé via un véhicule d’investissem*nt.
Les gains en capital sont généralement inclus dans le revenu imposable, mais dans la plupart des cas, ils sont imposés à un taux inférieur.. Une plus-value est réalisée lorsqu'une immobilisation est vendue ou échangée à un prix supérieur à son prix de base.
Plus loin,l'achat d'immobilisations nécessite généralement des sommes importantes, alors que les investissem*nts peuvent être effectués en petites sommes via des SIP et d'autres méthodes d'investissem*nt régulières. Bien sûr, vous pouvez également effectuer un achat d’immobilisation avec un prêt et un EMI.
Un gain en capital se produit lorsqu’un investissem*nt atteint un prix supérieur à celui payé par l’investisseur. En revanche, les revenus de placements comprennent des paiements tels que des dividendes et des intérêts ainsi que des gains en capital réalisés. La manière dont ces sources de revenus sont imposées diffère également.
Une plus-value fait référence àl'augmentation de la valeur d'une immobilisation lors de sa vente. En termes simples, un gain en capital se produit lorsque vous vendez un actif à un prix supérieur à celui que vous avez initialement payé. Presque tous les types d’actifs que vous possédez sont des immobilisations.
Les gains en capital à long terme ne peuvent pas vous pousser dans une tranche d'imposition plus élevée, mais les gains en capital à court terme peuvent le faire.. Comprendre le fonctionnement des gains en capital pourrait vous aider à éviter des conséquences fiscales imprévues. Si vous constatez une croissance significative de vos investissem*nts, vous voudrez peut-être consulter un conseiller financier.
S'il s'agit de 44 626 $ à 492 300 $ en tant que célibataire, ou de 89 251 $ à 553 850 $ si vous êtes marié et déposez conjointement une déclaration, vous paieriez15 pour centsur le bénéfice de 250 000 $. Au-dessus de ces montants maximaux, le taux des plus-values serait de 20 pour cent.
Souvent, les revenus de placement comprennent les intérêts et les dividendes. Les revenus que vous recevez des intérêts et des dividendes non qualifiés sont généralement imposés à votre taux d’imposition sur le revenu ordinaire. Certains dividendes, en revanche, peuvent bénéficier d’un traitement fiscal spécial, qui sont généralement imposés à des taux d’imposition des plus-values à long terme inférieurs.
Le revenu de placement estl'argent que vous gagnez en détenant ou en vendant des actifs financiers et d'autres biens. Vous gagnez un revenu de placement lorsque vous vendez une action, percevez des intérêts sur une obligation, vendez votre maison ou même regardez simplement votre compte d'épargne croître.
Le revenu gagné est tout revenu que vous recevez d’un emploi ou d’un travail indépendant. Il peut s'agir de salaires, de pourboires, de salaires, de commissions ou de primes.C'est différent des revenus non gagnés, qui proviennent d'éléments tels que des investissem*nts ou des prestations gouvernementales..
Les gains en capital sont-ils séparés des revenus ?
Les gains en capital à long terme ne peuvent pas vous pousser dans une tranche d’imposition sur le revenu plus élevée. Seuls les gains en capital à court terme peuvent y parvenir, car ces gains sont imposés comme un revenu ordinaire. Ainsi, toute plus-value à court terme est ajoutée à votre revenu de l’année.
Taux d'imposition des plus-values
Les plus-values nettes sont imposées à des taux différents en fonction du revenu imposable global, bien qu'une partie ou la totalité des plus-values nettes puissent être imposées à 0 %. Pour les années d'imposition commençant en 2023, le taux d'imposition sur la plupart des plus-values nettes est depas plus de 15 %pour la plupart des individus.
La justification d’un taux d’imposition plus faible sur les plus-values par rapport aux revenus ordinaires est triple :il n'est pas indexé sur l'inflation. Le même salaire couvre moins de biens, de services et de factures.
Depuis l'allégement fiscal pourplus de 55 ansla vente de propriétés a été abandonnée en 1997, il n'existe aucune exonération d'impôt sur les plus-values pour les personnes âgées. Cela signifie qu’à l’heure actuelle, la loi n’autorise aucune exemption en fonction de votre âge. Que vous ayez 65 ou 95 ans, les personnes âgées doivent payer l'impôt sur les gains en capital là où il est dû.
Les impôts sur les plus-values sont payéslorsque vous vendez un actif, tel que des actions ou des obligations, dans un but lucratif. Les investissem*nts tels que les actions, les obligations, les cryptomonnaies, l’immobilier, les voitures, les bateaux et autres biens corporels sont soumis à l’impôt sur les plus-values lorsqu’ils sont vendus.
- Conservez vos actifs imposables à long terme. ...
- Faites des investissem*nts dans des régimes de retraite à impôt différé. ...
- Utiliser la récolte des pertes fiscales. ...
- Faites don de vos investissem*nts appréciés à une œuvre caritative.
Les revenus ordinaires sont imposés en premier. Les plus-values à long terme et les dividendes sont imposés en deuxième position. Étant donné que le revenu ordinaire est généralement imposé à un taux plus élevé que les gains en capital, les gains en capital ne peuvent pas vous pousser dans une tranche d’imposition plus élevée. Cependant, votre revenu ordinaire peut faire passer vos impôts sur les plus-values dans une tranche d’imposition plus élevée.
Il est important de noter que même si les gains en capital peuvent augmenter le revenu brut ajusté (AGI),ils ne sont pas soumis aux cotisations de sécurité sociale. Cependant, un AGI plus élevé provenant des gains en capital peut potentiellement conduire à l’imposition d’une part plus élevée des prestations de sécurité sociale.
Les gains provenant de la vente d'actifs que vous détenez depuis plus d'un an sont appelés gains en capital à long terme.généralement imposé à des taux inférieurs à ceux des gains à court terme et des revenus ordinaires, de 0 % à 20 %, en fonction de votre revenu imposable.
La législation fiscale actuelle ne vous permet pas de bénéficier d’un allégement fiscal sur les plus-values en fonction de l’âge. Dans le passé, l’IRS accordait aux personnes de plus de 55 ans une exonération fiscale sur les ventes de maisons. Cependant, cette exclusion a été supprimée en 1997 au profit d'une exemption élargie pour tous les propriétaires.
L'argent provenant de la vente d'une maison est-il un revenu imposable ?
Si vous avez possédé et vécu dans la maison pendant un total de deux des cinq années précédant la vente, alorsjusqu'à 250 000 $ de bénéfices sont exonérés d'impôt(ou jusqu'à 500 000 $ si vous êtes marié et produisez une déclaration conjointe). Si votre bénéfice dépasse la limite de 250 000 $ ou de 500 000 $, l'excédent est généralement déclaré comme un gain en capital à l'annexe D.
Si vous vendez votre résidence principale, vous avez droit à une exonération des plus-values jusqu'à 250 000 $ pour un particulier ou 500 000 $ pour un couple déposant conjointement une demande.. Dans le passé, cette exonération était réservée aux personnes qui achetaient une autre maison ou atteignaient un certain âge, mais ce n'est plus le cas.
| Statut de dépôt | Seuil MAGI |
|---|---|
| Célibataire | 200 000 $ |
| Marié déposant conjointement | 250 000 $ |
| Marié déposant séparément | 125 000 $ |
Présentation du NIIT
Le NIIT est égal à 3,8 % du revenu net de placement des particuliers, des successions et de certaines fiducies.. Les revenus nets de placement comprennent les intérêts, les dividendes, les rentes, les redevances, certains loyers et certains autres revenus d'entreprise passifs non soumis à l'impôt sur les sociétés.
Une surtaxe Medicare de 3,8 % est facturée surle moindre des montants suivants : (1) le revenu net de placement ou (2) l'excédent du revenu brut ajusté modifié par rapport à un montant seuil fixé. Le seuil est de 250 000 $ pour les déclarants conjoints, de 125 000 $ pour les déclarants mariés séparément et de 200 000 $ pour tous les autres déclarants.
