Plus-values sur les biens hérités (2024)

Un héritage est une aubaine qui peut absolument améliorer la situation financière d’une personne, mais il peut rendre votre fiscalité délicate.hériter de biens ou d'actifs, contrairement aux espèces, vous ne devez généralement pas d’impôts tant que vous n’avez pas vendu ces actifs. Ces impôts sur les plus-values sont ensuite calculés sur la base de ce que l’on appelle une base de coût majorée. Cela signifie que vous payez des impôts uniquement sur l’appréciation qui se produit après l’héritage de la propriété. UNconseiller financierpeut vous aider à garantir que vous produisez correctement vos déclarations.

Points clés à retenir

Il existe trois principaux impôts à connaître en matière de successions et de successions : les droits de succession, les plus-values et les droits de succession.
Comprendre la base renforcée jouera un rôle majeur dans la planification de l’obligation fiscale potentielle de votre héritage.
Avec une bonne planification, vous pourrez peut-être minimiser les impôts prélevés sur votre héritage.

Si vous héritez d’un bien, vous ne paierez pas nécessairement d’impôts

Cela ne garantit pas que vous devrez payer beaucoup d’impôts sur les biens dont vous héritez, mais il est important de bien comprendre ce que vous pourriez devoir si vous venez d’hériter d’un actif. Trois principaux types d’impôts couvrent les successions :

Droits de succession :Ce sont des impôts que paie un héritiersur la valeur d'un patrimoine dont ils héritent. Il n’y a pas de droits de succession fédéraux et seuls six États prélèvent une forme quelconque de droits de succession. Compte tenu de la nature spécifique des États en matière de droits de succession, ce sujet dépasse le cadre de cet article.
Impôts sur les successions :Ce sont des impôts payés sur la successionlui-même avant que quiconque en hérite. L'impôt sur les successions a un seuil minimum. En 2024, ce seuil est de 13,61 millions de dollars, soit 27,22 millions de dollars pour les couples mariés. En 2023, ce seuil est de 12,92 millions de dollars, soit 25,84 millions de dollars pour les couples mariés. Comme pour toutes les autres tranches d’imposition, le gouvernement impose uniquement le montant qui dépasse ce seuil minimum, ce qui signifie que si votre succession imposable vaut 13 610 001 $ en 2024le gouvernement prélèvera des impôtspour seulement 1 $. Le reste passe en franchise d'impôt.
Impôts sur les plus-values :Il s'agit d'impôts payés sur l'appréciation de toutactifsqu'un héritier hérite par le biais d'une succession. Ils ne sont perçus que lorsque vous vendez les actifs à des fins lucratives, et non lorsque vous héritez.

L’argent dont vous héritez est imposé soit par les droits de succession (le cas échéant), soit par les droits de succession. Dans le cas des droits de succession, il vous appartient de déclarer et de payer cet impôt. Dans le cas d’un impôt sur les successions, l’IRS impose directement la succession. En conséquence, il est rare qu’un héritier soit redevable d’impôts, y compris de l’impôt sur le revenu, sur les liquidités héritées.

Les plus-values sont imposées sur une base renforcée

Lorsque vous héritez d'un bien, qu'il s'agisse d'un bien immobilier, de valeurs mobilières ou de presque tout autre objet, l'IRS applique ce qu'on appelle unbase renforcéeà cet actif. Cela signifie qu'à des fins fiscales, le prix de base de l'actif est réinitialisé à sa valeur du jour où vous en avez hérité. Si vous héritez d’un bien et que vous le vendez immédiatement, vous ne devrez aucun impôt sur ces actifs.

Les règles sont les mêmes, que vous soyez copropriétaire ou non.Impôt sur les plus-valuessur la propriété héritée en copropriété sera répartie également, en fonction de la participation, pour chaque propriétaire qui a hérité d'une partie de cette propriété.

Les impôts sur les plus-values sont payés lorsque vous vendez unactif. Ils sont prélevés uniquement sur les bénéfices (le cas échéant) que vous réalisez sur cette vente. Par exemple, dites que vousacheter une actionpour 10$. Plus tard, vous vendez ce même titre pour 50 $. Vous devrez payer des impôts sur les plus-values sur les 40 $ que vous avez gagnés grâce à cette transaction.

Deux prix entrent en jeu dans l'établissem*nt d'un impôt sur les plus-values : le prix de vente (le prix auquel vous avez vendu l'actif) et le prix de base d'origine (le prix auquel vous l'avez acheté). Dans notre exemple, le prix de vente de ce titre est de 50 $ et le coût de base initial est de 10 $. Vous êtes imposé sur la différence, ce qui, encore une fois, nous amène à 40 $ de revenu imposable.

Considérons maintenant le scénario dans lequel vos grands-parents ont acheté leur maison il y a des années pour 50 000 $. Depuis, sa valeur a grimpé en flèche et vaut800 000 $. S'ils devaientvendre la maison, ils paieraient potentiellement des impôts sur les plus-values sur 750 000 $. (Gardez à l'esprit que si la propriété est une résidence principale pendant deux des cinq années précédentes, l'IRS autorise les couples mariés qui déposent conjointement une déclarationexonérer les premiers 500 000 $en bénéfices provenant des impôts sur les gains. Les particuliers peuvent exempter les premiers 250 000 $.)

Prix de vente (800 000 $) – Base du coût d'origine (50 000 $) = 750 000 $

Mais au lieu de cela, ils meurent ette transmettre la maison. Au moment où vous héritez, l’IRS considérera que le coût de base initial de la maison est augmenté jusqu’à la valeur marchande actuelle. Cela signifie que si vous le vendez immédiatement, vous ne paierez aucun impôt sur la plus-value :

Prix de vente (800 000 $) – Prix de base majoré (800 000 $) = gains en capital imposables de 0,00 $

D’un autre côté, disons que vous détenez la maison pendant un an, période pendant laquelle le prix de cette maison augmente de 100 000 $ supplémentaires. Si vous le vendez, vous ne devrez payer des impôts sur les gains en capital que sur 100 000 $ :

Prix de vente (900 000 $) – Prix de base majoré (800 000 $) = 100 000 $ de gains en capital imposables

L’augmentation des coûts signifie qu’il est relativement rare que les héritiers paient des impôts importants sur un montant quelconque de l’héritage.

Conclusion

Il existe des moyens deéviter de payer l'impôt sur les plus-values sur les biens héritésqui valent la peine d’être considérés si vous êtes bénéficiaire d’une succession ouconfiance.Lorsque vous héritez d’un bien, l’IRS applique ce que l’on appelle une base de coûts majorés. Vous ne payez pas automatiquement d’impôts sur les biens dont vous héritez. Si vous vendez, vous ne devez payer des impôts sur les plus-values que sur les gains réalisés depuis que vous en avez hérité. Vous voudrez peut-être parler à un conseiller professionnel pour vous assurer que vous planifiez correctement vos finances en tenant compte de l’impôt sur les plus-values.

Conseils fiscaux sur les gains en capital

Les gains en capital peuvent constituer l’une des sections les plus compliquées du code des impôts. UNconseiller financierpeut clarifier la meilleure façon de gérer ces situations. Trouver un conseiller financier ne doit pas être difficile.L'outil gratuit de SmartAssetvous met en contact avec jusqu'à trois conseillers financiers agréés qui desservent votre région, et vous pouvez avoir un appel de présentation gratuit avec votre conseiller pour décider lequel vous semble le mieux pour vous. Si vous êtes prêt à trouver un conseiller qui peut vous aider à atteindre vos objectifs financiers,commencez maintenant.
Utilisez SmartAssetcalculateur d'impôt fédéral sur le revenupour obtenir une estimation rapide de ce que vous devrez. Cela vous aidera dans votre planification fiscale pour les années passées, actuelles et futures.

Plus-values ​​sur les biens hérités (2024)