Un gain en capital est un profit de la vente d'un actions, et il a des implications fiscales uniques.Voici ce que vous devez savoir sur la vente d'actions et les taxes que vous pourriez avoir à payer.
Si vous vendez des actions pour plus que ce que vous l'avez payé à l'origine, vous devrez peut-être payer des impôts sur vos bénéfices.
Source de l'image: The Motley Fool
Comment calculer les bénéfices de la vente de stock
Comment calculer les bénéfices de la vente de stock
Lorsque vousvendre des stocks, vous êtes responsable du paiement des impôts uniquement sur les bénéfices - pas sur toute la vente.
Pour déterminer les bénéfices, prenez votre produit total et soustrayez votre base de coûts (également connue sous le nom de base fiscale), qui consiste en le montant que vous avez payé pour acheter l'action en premier lieu, plus toutes les commissions ou frais que vous avez payés pour acheter et vendre leactions.
Base de coût = prix payé pour les actions + commission et frais
Bénéfices = produit de la vente - base de coût
Exemple de la façon de calculer les bénéfices d'une vente de stock
Exemple de la façon de calculer les bénéfices d'une vente de stock
Supposons que vous ayez acheté 10 actions dans la société X pour 10 $ chacune et payé 5 $ en frais de transaction pour l'achat.Si vous avez ensuite vendu tous les actions pour 150 $ au total, en payant 5 $ supplémentaires en frais de transaction pour la vente, voici comment vous calculeriez vos bénéfices:
Base de coût = 100 $ (10 actions @ 10 $ chacune) + 10 $ (frais d'achat et de vente à 5 $ chacun) = 110 $ Bénéfices = 150 $ - 110 $ = 40 $
Ainsi, dans cet exemple, vous paieriez des impôts sur les 40 $ en bénéfices, pas le prix de vente total de 150 $.
Maintenant que vous avez déterminé vos bénéfices, vous pouvez calculer la taxe que vous devrez payer.Les taxes que vous devez dépendent de votre revenu total pour l'année et de la durée de votre maintien des actions.
Taxes sur les gains en capital à court et à long terme
Taxes sur les gains en capital à court et à long terme
De manière générale, si vous avez tenu vos actions pendant un an ou moins, les bénéfices de la vente seront imposés en tant que gains en capital à court terme.Si vous avez détenu vos actions pendant plus d'un an avant de les vendre, les bénéfices seront imposés au taux de gains en capital à long terme inférieur.
Taxe sur les gains en capital
La taxe qu'un investisseur paie sur les bénéfices réalisés lorsqu'un investissem*nt est vendu.
À court terme et à long termeTaux d'imposition des gains en capitalsont déterminés par votre revenu imposable global.Vos gains en capital à court terme sont taxés au même taux que votre taux d'imposition marginal (tranche d'imposition).Vous pouvez avoir une idée de l'IRS de ce que pourrait être votre tranche d'imposition2022ou2023.
Pour l'année d'imposition 2022 (c'est-à-dire les taxes que la plupart des personnes déposées avant le 17 avril 2023), les taux de gains en capital à long terme sont soit 0%, 15% ou 20%.Contrairement aux années passées, les points de rupture de ces niveaux ne correspondent pas exactement aux interruptions entre les tranches d'imposition:
| Taux d'imposition des gains en capital à long terme | Déclarants uniques (revenu imposable) | Marié déposant conjointement / qualificatif conjoint survivant | Chef de ménage | Marié de classem*nt séparément |
|---|---|---|---|---|
| 0% | Jusqu'à 41 675 $ | Jusqu'à 83 350 $ | Jusqu'à 55 800 $ | Jusqu'à 41 675 $ |
| 15% | 41 676 $ - 459 750 $ | 83 351 $ - 517 200 $ | 55 801 $ - 488 500 $ | 41 676 $ - 258 600 $ |
| 20% | Plus de 459 750 $ | Plus de 517 200 $ | Plus de 488 500 $ | Plus de 258 600 $ |
Dans la perspective de l'année d'imposition 2023 (c'est-à-dire que les impôts que la plupart des individus déposeront d'ici le 15 avril 2024), les trois taux de gains en capital à long terme de 0%, 15% et 20% restent les mêmes, mais les supports sont ajustéslégèrement vers le haut pourinflation.
| Taux d'imposition des gains en capital à long terme | Déclarants uniques (revenu imposable) | Marié déposer conjointement / veuve admissible (ER) | Chef de ménage | Marié de classem*nt séparément |
|---|---|---|---|---|
| 0% | Jusqu'à 44 625 $ | Jusqu'à 89 250 $ | Jusqu'à 59 750 $ | Jusqu'à 44 625 $ |
| 15% | 44 626 $ - 492 300 $ | 89 251 $ - 553 850 $ | 59 751 $ - 523 050 $ | 44 626 $ - 276 900 $ |
| 20% | Plus de 492 300 $ | Plus de 553 850 $ | Plus de 523 050 $ | Plus de 276 900 $ |
Pour calculer votre obligation fiscale pour la vente d'actions, déterminez d'abord votre bénéfice.Si vous avez détenu le stock pendant moins d'un an, multipliez par votre taux d'imposition marginal.Si vous l'avez tenu pendant plus d'un an, multipliez par le pourcentage de taux de gains en capital dans le tableau ci-dessus.
Mais que se passe-t-il si les bénéfices de vos ventes d'actions à long terme poussent vos revenus à un support plus élevé?Ceci est parfois connu sous le nom de «zone de bosse».Étant donné que les taux de gains en capital sont marginaux, comme les taux d'imposition ordinaires, vous ne paieriez le taux plus élevé que sur les gains en capital qui ont fait dépasser votre revenu.N'oubliez pas que les gains en capital ne sont pas limités uniquement aux ventes d'actions;Ils ont un impact sur les ventes d'actifs d'investissem*nt, y comprisimmobilier.
Exemple de taxe sur les gains en capital à long terme
Exemple de taxe sur les gains en capital à long terme
Disons que vous et votre conjoint gagnez 50 000 $ de revenu imposable ordinaire en 2022, et vous vendez des actions de 150 000 $ que vous avez détenues pendant plus d'un an.Les gains sur la vente totalisent 100 000 $.Vous paierez d'abord des impôts sur votre revenu ordinaire, puis vous paierez un taux de gains en capital de 0% sur les premiers 33 350 $ en gains, car cette partie de votre revenu total est inférieure à 83 350 $.Les 66 650 $ restants de gains sont taxés au taux d'imposition de 15%.
Comment éviter de payer des impôts lorsque vous vendez des actions
Comment éviter de payer des impôts lorsque vous vendez des actions
Une façon d'éviter de payer des impôts sur les ventes d'actions est deVendez vos actionsà perte.Bien que perdre de l'argent ne soit certainement pas idéal, les pertes que vous subissez en vendant des actions peuvent être utilisées pour compenser les bénéfices que vous avez effectués en vendant d'autres actions au cours de l'année.Et, si vos pertes en capital total dépassent vos gains en capital total pour l'année, vous pouvez déduire jusqu'à 3 000 $ de pertes par rapport à votre revenu total pour l'année.Vous pouvez subir des pertes supplémentaires dans l'année d'imposition suivante.
Cependant, vous ne pouvez pas vendre un tas d'actions à perte de réduire votre facture fiscale, puis de retourner et de les acheter tout de suite.L'IRS n'autorise pas ce genre de "être lavé"- appelé par ce terme parce que l'effet net sur vos actifs est" un lavage "- pour réduire votre obligation fiscale. Si vous rachetez les mêmes actions ou" sensiblement similaires "dans les 30 jours suivant la vente initiale, cela compte comme"Vente de lavage" et ne peut pas être déduit.
Bien sûr, si vous terminez l'année dans le support de gains en capital à 0% à long terme, vous ne devez rien au gouvernement sur vos ventes d'actions.La seule autre façon d'éviter la responsabilité fiscale lorsque vous vendez des actions est d'acheter des actions sur un compte à avantage fiscal.Une façon d'éviter de payer des impôts sur les ventes d'actions est de vendre vos actions à perte.Bien que la perte d'argent ne soit certainement pas idéale, les pertes que vous subissez en vendant des actions peuvent être utilisées pour compenser les bénéfices que vous avez effectués en vendant d'autres actions au cours de l'année.Et, si vos pertes en capital total dépassent vos gains en capital total pour l'année, vous pouvez déduire jusqu'à 3 000 $ de pertes par rapport à votre revenu total pour l'année.
Utilisation d'un compte boursier à avantage fiscal
Utilisation d'un compte boursier à avantage fiscal
Un compte avant-gardiste est un compte d'investissem*nt tel que401 (k),403 (b), ouIRA traditionnel.
Dans ces comptes, vos contributions peuvent être déductibles d'impôt, mais vos retraits qualifiés compteront généralement comme un revenu.RothLes comptes, en revanche, sont des comptes d'investissem*nt en franchise d'impôt.Vous ne pouvez pas obtenir de déduction fiscale pour la contribution, mais aucun de vos retraits qualifiés ne comptera comme un revenu imposable.
Avec l'un de ces comptes, vous ne serez pas responsable du paiement de l'impôt sur les gains en capital - ou surdividendes, d'ailleurs --Tant que vous gardez l'argent dans le compte.L'inconvénient est que ce sontComptes de retraite, vous êtes donc généralement censé laisser votre argent seul jusqu'à ce que vous ayez 59 1/2.
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