PLUS COMME CELAImpôts
La hausse du marché boursier vers des sommets records pourrait amener certaines personnes à se demander : « Est-il temps de commencerinvestir dans des actions?" C'est à toi de voir.
Investir dans des actions peut être un excellent moyen de créer de la richesse et de garantir une sécurité financière, mais il est important de comprendre comment les taxes sur la vente d’actions pourraient affecter votre facture d’impôt fédéral sur le revenu.
Impôt sur les plus-values boursières : devez-vous payer ?
Oui. Si vous vendez des actions pour réaliser un profit, vous devrez probablement payerimpôts sur les plus-values.
Généralement, tout bénéfice que vous réalisez sur la vente d'un actif est imposable soit à 0 %, 15 % ou 20 % si vous avez détenu les actions pendant plus d'un an, ou à votre taux d'imposition ordinaire si vous avez détenu les actions pendant un an ou moins. N'importe lequeldividendesque vous recevez d’un stock sont également généralement imposables.
Payez-vous des impôts sur les actions que vous ne vendez pas ?
Non. Même si la valeur de vos actions augmente, vous ne paierez pas d’impôts tant que vous n’aurez pas vendu les actions. Une fois que vous vendez une action dont la valeur a augmenté et que vous réalisez un bénéfice, vous devrez payer l’impôt sur les plus-values. Notez que vous paierez cependant des impôts sur les dividendes chaque fois que vous les recevrez.
Lorsque la valeur de vos actions augmente mais que vous ne les avez pas vendues, on parle de « gains non réalisés ».
De même, si la valeur de vos actions baisse et que vous ne les avez pas vendues, on parle de « pertes non réalisées ». La vente d’actions dans un but lucratif bloque les « gains réalisés », qui seront imposés. Cependant, vous ne serez pas imposé si vous vendez des actions à perte. En fait, cela peut même améliorer votre situation fiscale — il s'agit d'une stratégie connue sous le nom derécolte de pertes fiscales.
Comment les actions sont-elles imposées ?
Il existe deux types d’impôts sur les plus-values sur les plus-values boursières réalisées :
Impôt sur les plus-values à court terme
L’impôt sur les plus-values à court terme est un impôt sur les bénéfices provenant de la vente d’un actif détenu depuis un an ou moins. Les taux d’imposition des plus-values à court terme sont les mêmes que votre tranche d’imposition sur le revenu." PLUS:Vous ne savez pas dans quelle tranche d’imposition vous vous situez ? En savoir plus surtranches d'imposition fédérales.
Impôt sur les plus-values à long terme
L’impôt sur les plus-values à long terme est un impôt sur les bénéfices provenant de la vente d’un actif détenu depuis plus d’un an. Les taux d'imposition des plus-values à long terme sont de 0 %, 15 % ou 20 %, selon votre revenu imposable et votre statut de déclaration.
Les taux d’imposition des plus-values à long terme sont généralement inférieurs à ceux des plus-values à court terme. Cela peut signifier payer moins d’impôts sur les ventes d’actions.
" PLUS: Voir les taux d'imposition des plus-values
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Comment sont imposés les dividendes ?
À des fins fiscales, il existe deux types de dividendes : qualifiés et non qualifiés. Le taux d'imposition sur les dividendes qualifiés est de 0 %, 15 % ou 20 %, selon votre revenu imposable et votre statut de déclaration. Ce taux est généralement inférieur au taux des dividendes non qualifiés. Le taux d'imposition sur les dividendes non admissibles, parfois appelés dividendes ordinaires, est le même que celui de votre tranche d'imposition habituelle.
Dans les deux cas, les personnes appartenant aux tranches d’imposition les plus élevées paient davantage d’impôts sur les dividendes.
Comment et quand vous détenez un investissem*nt versant des dividendes peut modifier considérablement la facture fiscale sur les dividendes.
Il existe de nombreuses exceptions et scénarios inhabituels avec des règles spéciales ; voir la publication IRS 550 pour plus de détails.
»PLUS: En savoir plus sur le fonctionnement de l'impôt sur les dividendes
Quand faut-il payer des impôts sur les actions ?
Les impôts sur les actions et les dividendes sont dus au cours de l'année fiscale au cours de laquelle les actions sont vendues ou où le paiement des dividendes est effectué.
À la mi-février de l’année suivante, vous recevrez de votre maison de courtage des documents qui vous aideront à comptabiliser le total de vos gains et pertes afin de déterminer la facture fiscale. Par exemple, si vous avez vendu des titres via un compte de courtage en 2023, vous recevrez un1099-B, qui détaillera vos transactions. Vous utiliserez ces informations pour votre 2023déclaration d'impôt, déposé en avril 2024.
Cependant, les personnes qui ne sont pas soumises à la retenue d'impôt sur le revenu (comme les indépendants) sont souvent tenues de déclarerpaiements d'impôts trimestriels estimés. Si vous faites partie de ce groupe, votre impôt sur les dividendes et les plus-values serait dû à la date d'échéance trimestrielle suivant la réception et/ou la vente du dividende.
Si vous n'avez pas suffisamment d'impôt retenu sur votreW-4pour couvrir les impôts découlant du gain – ou si vous vous attendez à ce que le gain ait un impact important sur votre facture fiscale – le paiement des impôts estimés peut également vous aider à éviter une surprise ou une pénalité pour sous-paiement lors de votre déclaration.
Qu’est-ce que l’impôt sur les revenus nets de placement ?
Certains investisseurs à revenus élevés peuvent également être soumis à un impôt supplémentaire de 3,8 % appeléimpôt sur le revenu net des investissem*nts. L'IRS impose cet impôt soit sur votre revenu net de placement, soit sur le montant de votre investissem*nt.revenu brut ajusté modifiédépasse un certain seuil (en dessous), celui qui finit par être inférieur.
Les seuils de revenu pour l'impôt sur le revenu net de placement sont de 250 000 $ pour ceuxmariés déposant conjointement, 125 000 $ pour les personnes mariées déclarant séparément et 200 000 $ pour les célibataires et les chefs de famille..
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Comment payer moins d'impôts lors de la vente d'actions
1. Pensez à long terme plutôt qu'à court terme
Vous pourriez payer moins d’impôt sur vos dividendes en détenant les actions suffisamment longtemps pour que les dividendes soient considérés comme admissibles. Assurez-vous simplement que cela correspond à vos autres objectifs d’investissem*nt.
Dans la mesure du possible, envisagez de conserver un actif pendant plus d’un an afin de pouvoir bénéficier du taux d’imposition des plus-values à long terme lors de votre vente. Ce taux d’imposition est nettement inférieur au taux des plus-values à court terme pour la plupart des actifs. Mais encore une fois, assurez-vous que conserver l’investissem*nt pendant aussi longtemps correspond à vos objectifs d’investissem*nt.
2. Examinez la récolte des pertes fiscales
Pour rappel, vendre des actions à perte peut s’accompagner d’avantages fiscaux. La différence entre vos gains en capital et vos pertes en capital est appelée votre « gain en capital net ». Cependant, si vos pertes dépassent vos gains, cela s'appelle une « perte nette en capital » et vous pouvez l'utiliser pour compenser votre revenu ordinaire jusqu'à 3 000 $ (1 500 $ pour les personnes mariées déclarant séparément)..
Cela peut être utile les années où le marché boursier est en baisse ou volatil. Toute perte supplémentaire peut être reportée sur les années futures pour compenser des gains en capital allant jusqu'à 3 000 $ (1 500 $ pour les personnes mariées déclarant séparément) de revenu ordinaire par an.
3. Détenez les actions dans un IRA, un 401(k) ou un autre compte fiscalement avantageux
Dividendes et plus-values sur les actions détenues dans unIRA traditionnelsont à impôt différé et exonérés d'impôt si vous avez unRoth IRA. Les dividendes et les gains en capital sur les actions dans un compte de courtage ordinaire ne le sont généralement pas.
Une fois l'argent dans votre401(k), et tant que l'argent reste sur le compte, vous ne payez aucun impôt sur la croissance des investissem*nts, les intérêts, les dividendes ou les gains de placement. UNRoth 401(k)présente des avantages similaires à ceux d'un Roth IRA : vos investissem*nts croissent en franchise d'impôt et votre argent sort en franchise d'impôt à la retraite.
Vous pouvez convertir un IRA traditionnel en Roth IRA afin que les retraits à la retraite soient exonérés d'impôt. Mais notez que seuls les dollars après impôts peuvent être versés dans les Roth IRA. Ainsi, si vous avez déduit les cotisations IRA traditionnelles de vos impôts et décidez ensuite de convertir votre IRA traditionnel en Roth, vous devrez payer des impôts sur l'argent que vous avez cotisé, comme tous ceux qui investissent dans un Roth IRA.
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4. Faites appel à un pro
Votre situation est peut-être plus compliquée, alors pensez à en parler à unspécialiste en déclarations d'impôts qualifié,CPA axé sur la fiscalitéouconseiller financierpour vous aider à faire les bons choix.
