De nombreux pays ont mis en œuvre unimpôt sur les plus-values,mais les taux d’imposition des plus-values et la structure fiscale elle-même varient considérablement d’un pays à l’autre.
Les impôts sur les plus-values sont générés lorsque vous vendez un actif dans un but lucratif. Les actifs peuvent être des biens immobiliers, des métaux précieux, des actions, des obligations, des cryptomonnaies, des terrains et des avoirs ou ressources similaires.
Dans cet article, nous examinerons de plus près le fonctionnement de l’impôt sur les plus-values aux États-Unis et dans d’autres pays, et nous discuterons également de certaines similitudes et incongruités que cet impôt partage entre différentes entités fiscales gouvernementales.
Impôts sur les plus-values dans différents pays
Aux États-Unis, l’impôt sur les plus-values est plafonné à 20 % si vous détenez un actif de placement depuis plus d’un an et que vous appartenez à la tranche de revenus la plus élevée pour les contribuables mariés ou célibataires.
Les impôts sur les plus-values sont beaucoup plus élevés dans de nombreux pays européens. Au Danemark, par exemple, l’impôt sur les plus-values le plus élevé est de 42 %, soit le taux le plus élevé au monde. La Finlande plafonne son impôt sur les plus-values à 34 pour cent, tandis que la France le plafonne à 30 pour cent avec une augmentation de 4 pour cent pour les salariés à revenus élevés. Parallèlement, la Belgique, le Luxembourg et la Slovénie n'imposent aucun impôt sur les plus-values sur les bénéfices générés par la vente d'actifs d'investissem*nt.
La manière dont les revenus sont imposés varie également considérablement. Aux États-Unis, vous générerez un événement imposable sur les plus-values si vous vendez quelque chose à un prix supérieur à celui que vous avez payé – bien que de nombreux investisseurs immobiliers utilisent1031 échangesde reporter le paiement de leurs obligations fiscales sur les plus-values. En Grande-Bretagne, les investisseurs paient 28 % d’impôt sur les plus-values sur la vente de propriétés résidentielles et 20 % sur les actifs « imposables » tels que les machines et équipements professionnels, les biens personnels et les actions d’entreprise non détenus dans un compte d’épargne individuel libre d’impôt ou Personal Equity Plan – les équivalents britanniques des comptes de retraite individuels américains à taux préférentiel/exonérés d’impôt.
La fréquence à laquelle vous devrez payer des impôts sur les plus-values lorsque vous vendez certains investissem*nts dans d’autres pays varie également.
Exonérations fiscales sur les plus-values dans certains pays
Pour de nombreux contribuables américains, leur maison constitue leur plus grande immobilisation. Les propriétaires sont généralement exonérés de l'impôt sur les plus-values sur la vente de leur maison en vertu de la Taxpayer Relief Act de 1997. Cette loi prévoyait une exonération de 250 000 $ pour les contribuables célibataires et de 500 000 $ pour les couples mariés qui produisaient une déclaration conjointe. Pour bénéficier de cette importante exemption, vous devez avoir vécu dans votre logement pendant deux des cinq dernières années et vous ne pouvez bénéficier de l'exemption qu'une fois tous les deux ans.
Les règles sont cependant différentes dans d’autres pays. En Australie, il existe une règle de six ans. Voici comment cela fonctionne:
- Les contribuables peuvent bénéficier d’une exonération totale de l’impôt sur les plus-values pour leur lieu de résidence principale (PPOR). Ils peuvent également demander cette exonération jusqu’à six ans s’ils ont quitté leur PPOR et l’ont ensuite loué. Certaines conditions doivent cependant être remplies pour quitter votre lieu de résidence principal, comme prendre un emploi à l'étranger, prendre soin d'un parent malade ou prendre des vacances prolongées. Si vous réinstallez la résidence et en repartez, la règle des six ans est rétablie à compter de la date de votre dernier déménagement. Si vous possédez une propriété et ne la louez pas, vous pouvez bénéficier de l’exonération pendant plus de six ans, note le bureau australien des impôts.
L'essentiel
L’impôt sur les plus-values est déterminé par le pays dans lequel vos actifs de placement sont détenus et est soumis aux règles de ce pays en matière d’imposition des plus-values. Consultez des fiscalistes expérimentés dans les politiques fiscales nationales et étrangères pour déterminer vos obligations fiscales potentielles sur les plus-values pour les actifs détenus dans d’autres pays.
Ce matériel est uniquement destiné à des fins d’information générale et éducatives. Les informations sont basées sur des données recueillies auprès de sources que nous considérons comme fiables. Son exactitude n'est pas garantie, ne prétend pas être complète et n'est pas destinée à être utilisée comme base principale pour les décisions d'investissem*nt. Il ne doit pas non plus être considéré comme un conseil répondant aux besoins d’investissem*nt particuliers de tout investisseur. Réalisé ne fournit pas de conseils fiscaux ou juridiques. Ce matériel ne remplace pas la recherche de l’avis d’un professionnel qualifié pour votre situation individuelle. Tous les investissem*nts comportent un niveau de risque inhérent. La valeur de votre investissem*nt fluctuera en fonction de la valeur des investissem*nts sous-jacents. Vous pourriez recevoir moins que ce que vous aviez initialement investi et rien ne garantit que vous recevrez un revenu.
